Bestemming en beklemming
Provinciale Staten besluiten bij het vaststellen van de jaarstukken over de bestemming van het rekeningresultaat. In de regel wordt voorgesteld om het rekeningresultaat ten gunste van de algemene reserve te brengen. Deze middelen worden bij de jaarrekening gedefinieerd als beklemd, zodat ze beschikbaar blijven voor de desbetreffende verplichting.
De beklemming geldt ook voor de decentralisatie-uitkeringen uit de September- en Decembercirculaire waar specifieke afspraken over zijn gemaakt, alsook de gesloten systemen voor Groen en Mobiliteit uit het hoofdlijnenakkoord. Specifieke rijksbijdragen lopen niet mee in de beklemming op het rekeningresultaat, omdat deze bijdragen toegekend worden met een specifiek doel en daarmee samenhangende output, die ook in de SISA verklaringen bij de jaarrekening toegelicht moeten worden. Deze bijdragen worden bij niet uitgeven en realiseren in het desbetreffende begrotingsjaar opgenomen bij de overlopende posten op de balans. Bij de start van het college zijn er middelen zijn verdeeld ter hoogte van € 160 mln. De verdeling van de €160 mln bedragen is vast, deze is bij de coalitievorming afgesproken.
Om stapeling van budgetten in 2022 te voorkomen zijn de beklemmingen (juridisch en bestuurlijk) in kaart gebracht. In voorgaande jaren werden deze beklemmingen bij Voorjaarsnota aan de Begroting toegevoegd. Dit jaar worden de beklemmingen niet automatisch allemaal bij de Voorjaarsnota 2022 in de Begroting verwerkt, maar zullen in principe worden toegevoegd aan de begroting binnen de ambitie bij de Najaarsnota 2022. Hiervoor moet de activiteit waarvoor de beklemming is gevraagd wel gerealiseerd zijn. Het overzicht aan beklemmingen is bij de Jaarrekening 2021 in de tabel weergegeven. De middelen blijven binnen de algemene reserve beschikbaar tot de Najaarsnota 2022 om verwerkt te worden.
Daar waar aangetoond is dat het budget volledig is belast met financiële verplichtingen in de eerste 6 maanden van het begrotingsjaar en deze ook aantoonbaar leiden tot financiële verplichtingen, wordt het budget beschikbaar gesteld bij de Voorjaarsnota 2022.
Ambitie | Beleids-prestatie | journaalnaam | 2022 | 2023 | 2024 | 2025 | 2026 | VJN | NJN | |||
|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|---|
1 | 1-1-2 | Beklemming JRK resultaat 2021 Stikstof | -150 | x | ||||||||
Subtotaal AMBITIE 1 | -150 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||
3 | 3-1-1 | Beklemming Jaarrek 2021 Energie 3-1-1 Elektriciteit algemeen | -100 | x | ||||||||
3 | 3-1-1 | Beklemming Jaarrek 2021 Energie 3-1-1 Aanvalsplan Zon- onderdeel 160 mln | -1.545 | x | ||||||||
3 | 3-3-1 | Beklemming Jaarrek 2021 Energie 3-3-1 Verduurzaming Industrie | -201 | x | ||||||||
3 | 3-2-2 | Beklemming Jaarrek 2021 Energie 3-2-2 Warmteleiding Warmtelinq | -2.400 | x | ||||||||
3 | 3-3-2 | Beklemming Jaarrek 2021 Energie 3-3-2 Waterstof | -20 | x | ||||||||
3 | 3-3-2 | Beklemming Jaarrek 2021 Energie 3-3-2 Innoveren en Kennis | -450 | x | ||||||||
Subtotaal AMBITIE 3 | -4716 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||
4 | 4-1-1 | Beklemming Jaarrek 21 EZ 1 Vroege Fase Financiering | -1.000 | -500 | -500 | x | ||||||
4 | 4-1-1 | Beklemming Jaarrek 21 EZ 2 Innovatieprogramma Klimaat | -400 | x | ||||||||
4 | 4-1-1 | Beklemming Jaarrek 21 EZ 3 Life Science NECSTGEN | -368 | x | ||||||||
4 | 4-1-1 | Beklemming Jaarrek 21 EZ 8 MIT | -127 | x | ||||||||
4 | 4-1-1 | Beklemming Jaarrek 21 EZ 6 Aerospace | -430 | x | ||||||||
4 | 4-1-1 | Beklemming Jaarrek 21 EZ 7 Breed MKB | -787 | x | ||||||||
4 | 4-2-1 | Beklemming Jaarrek 21 EZ 4 Bedrijventerreinen (UHB) - Gorinchem Noord | -350 | -350 | -350 | -350 | -334 | x | ||||
4 | 4-2-2 | Beklemming Jaarrek 21 EZ 5 Human Capital – KYC | -400 | x | ||||||||
4 | 4-3-1 | Beklemming Jaarrek 21 CVT 2 Erfgoedlijnen | -140 | x | ||||||||
4 | 4-3-1 | Beklemming (negatief) Jaarrek 21 CVT 3 Groot onderhoud molens | 121 | x | ||||||||
4 | 4-3-1 | Beklemming Jaarrek 21 CVT 1 Restauratie Rijksmonumenten | -475 | x | ||||||||
4 | 4-3-2 | Beklemming Jaarrek 21 CVT 4 Publieksbereik Archeologie | -108 | x | ||||||||
Subtotaal AMBITIE 4 | -4.464 | -850 | -850 | -350 | -334 | |||||||
5 | 5-1-1 | Beklemming JRK21 A6-4 Nota Ruimte Middelen / reserve Duurz. Ontw. ZPP | -34 | x | ||||||||
5 | 5-3-1 | Beklemming JRK21 A6-4 Nota Ruimte Middelen / reserve Duurz. Ontw. ZPP | -463 | x | ||||||||
5 | 5-5-1 | Beklemmming toevoeging Prov.Fonds verhoging beheervergoeding Subsidiestelsel Natuur en Landschap (SNL) | -1.392 | x | ||||||||
Subtotaal AMBITIE 5 | -1.889 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||
6 | 6-1-1 | Beklemming JRK21 A6-1 Begrotingssubsidie Mijlpaal 30 | -238 | -238 | x | |||||||
6 | 6-1-2 | Beklemming JRK21 A6-3 Sociale woningbouw | -3.053 | x | ||||||||
6 | 6-2-1 | Beklemming JRK21 A6-2 Flexwonen | -101 | x | ||||||||
6 | 6-2-2 | Beklemming JRK21 A6-5 Transitie Omgevingswet | -405 | x | ||||||||
Subtotaal AMBITIE 6 | -3.559 | 0 | -238 | -238 | 0 | |||||||
7 | 7-1-4 | Beklemming JRK21 A7-1 Reserve Bodem, ondergrond en grondwater | -1708 | x | ||||||||
7 | 7-1-6 | Beklemming JRK21 A7-3 Impulsmiddelen Gezond en Veilig | -243 | x | ||||||||
7 | 7-2-1 | Beklemming JRK 2021 Zwemwaterbebording | -75 | -75 | -75 | -75 | x | |||||
Subtotaal AMBITIE 7 | -2.026 | -75 | -75 | -75 | 0 | |||||||
8 | 8-1-2 | P&O: Beklemming budget Jonge Ambtenaren | -100 | x | ||||||||
8 | 8-1-2 | P&O: Beklemming budget Vitaliteit | -35 | x | ||||||||
8 | 8-1-2 | P&O: Beklemmen levensfasebewust personeelsbeleid | -500 | x | ||||||||
Subtotaal Bedrijfsvoering - Financiën en organisatie | -635 | 0 | 0 | 0 | 0 | |||||||
Totaal | -17.439 | -925 | -1.163 | -663 | -334 | -13.430 | -7.094 | |||||
-20.524 | ||||||||||||
Het rekeningresultaat is € 45,7 mln. Voor bovenstaande onderwerpen moet € 20,5 mln als beklemd worden beschouwd. Voor € 13,4 mln wordt dit verwerkt in de Voorjaarsnota, € 7,1 mln blijft beschikbaar in de algemene reserve en zal bij gebleken realisatie verwerkt worden in de najaarsnota. De beklemming past hiermee binnen het rekeningresultaat. Het onbeklemde deel van het resultaat bedraagt daarmee € 25,2 mln.
Binnen de Ambities 2, 5 en 7 wordt er gewerkt met de gesloten systemen bereikbaarheid en groen. Dit beslaat de gehele Ambitie 2 en deels Ambitie 5 en 7. Deze ambities rekenen rechtstreeks af met de bestemmingsreserve en niet via het rekeningresultaat, waardoor ze niet als beklemming worden opgenomen in bovenstaande lijst. Het saldo na najaarsnota is voor bereikbaarheid € 20,7 mln en voor groen € 5,4 mln